Książka dotyczy ważnego problemu społecznego, ekonomicznego i
prawnego, zarówno w Polsce, jak i w innych krajach świata, jakim jest pranie brudnych
pieniędzy.
Zjawisko to, postrzegane w kontekście przestępstw gospodarczych, ma wiele
niekorzystnych konsekwencji nie tylko w gospodarce, ale także w innych dziedzinach życia
publicznego. Autor przedstawia etapy procesu prania pieniędzy i nowe metody stosowane w
tym procederze przez przestępców. Omawia też szczegółowo zasady funkcjonowania rajów
podatkowych, które mogą być wykorzystywane legalnie, w celu optymalnego zarządzania
kapitałem, ale także w celu zalegalizowania dochodów uzyskanych niezgodnie z prawem.
Szczególną uwagę zwrócono tu na znaczenie internetu w świecie globalnych finansów, w
tym w przeprowadzaniu transakcji związanych z tytułowym problemem.
Jest to z pewnością ciekawa lektura dla wszystkich, którzy interesują się tym
tematem.
Wstęp
Rozdział I. Pranie brudnych pieniędzy
1. Historia procederu
2. Różnorodność definicji
3. Uczestnicy procederu
3.1.Podmioty biorące udział w procederze
3.2.Struktury mafijne
4. Potrzeba walki z rozwojem przestępczości zorganizowanej
5. Skąd się biorą brudne pieniądze?
6. Etapy i metody prania brudnych pieniędzy
6.1.Faza wstępna (przygotowawcza)
6.2.Etap umiejscawiania
6.3.Techniki fazy maskowania
6.4.Faza integracji
6.5.Dwufazowy model Bernasconiego
6.6.Model obiegu Zünda
7. Podsumowanie
Rozdział II. Raje podatkowe oraz internet w procederze prania brudnych pieniędzy
1. Pojęcie rajów podatkowych
2. Przyczyny wykorzystywania rajów podatkowych
2.1.Unikanie opodatkowania
2.2.Uchylanie się od podatków
2.3.Unikanie opodatkowania w stosunkach międzynarodowych. Międzynarodowa konkurencja
podatkowa
3. Szczególne cechy rajów podatkowych oraz ich
klasyfikacja
3.1.Cechy oaz podatkowych
3.2.Rodzaje azyli podatkowych
4. Listy rajów podatkowych
4.1.Listy międzynarodowe i prywatne
4.2.Krajowe listy rajów podatkowych
5. Zagraniczne centra finansowe
6. Metody wykorzystywania rajów podatkowych
6.1.Transfer zysków
6.2.Zastosowanie spółki rotacyjnej
6.3.Nabywanie umownych korzyści (treaty shopping)
7. Pranie brudnych pieniędzy w rajach podatkowych
8. Pranie brudnych pieniędzy przez internet –
cyberlaundering
8.1.Rodzaje cybertransakcji
8.2.Zwalczanie cyberlaunderingu
9. Podsumowanie
Rozdział III. Pranie brudnych pieniędzy na tle przestępstw gospodarczych
1. Negatywne skutki gospodarcze prania brudnych pieniędzy
1.1.Rynek finansowy
1.2.Sfera realna
1.3.Sektor zewnętrzny
2. Przestępczość gospodarcza a pranie brudnych pieniędzy
2.1.Nadużycia w gospodarce
2.2.Rodzaje najczęściej występujących nadużyć gospodarczych
2.3.Koszty powstające wskutek nadużyć gospodarczych
2.4.Szczególnie zagrożone regiony
2.5.Przestępczość związana z praniem brudnych pieniędzy w Polsce
2.6.Piłka nożna i Watykan w procesie prania brudnych pieniędzy
3. Podsumowanie
Rozdział IV. Międzynarodowe inicjatywy służące zwalczaniu procederu prania
brudnych pieniędzy
1. Regulacje amerykańskie
2. Doświadczenia angielskie
3. Uregulowania o charakterze międzynarodowym
3.1.Konieczność inicjatyw międzynarodowych
3.2.Działania podejmowane przez Radę Europy
3.3.Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego
3.4.Organizacja Narodów Zjednoczonych
3.5.Regulacje Unii Europejskiej
4. Działalność Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania
Praniu Pieniędzy – FATF
5. Grupa Egmont
6. Podsumowanie
Rozdział V. Polskie regulacje i rozwiązania organizacyjne dotyczące zwalczania
procederu prania brudnych pieniędzy
1. Etapy kształtowania rozwiązań prawnych w Polsce
2. Organy państwowe w walce z praniem brudnych pieniędzy
2.1.Ogólna organizacja systemu walki z praniem brudnych pieniędzy
2.2.Generalny Inspektora Informacji Finansowej
2.3.Instytucje obowiązane i jednostki współpracujące związane z przeciwdziałaniu
praniu pieniędzy. Metody walki
2.4.Urzędy Kontroli Skarbowej
3. Statystyka kontrolna Generalnego Inspektora Informacji
Finansowej
4. Wyniki kontroli prowadzonej przez GIIF
5. Nowelizacja ustawy i propozycje zmian
6. Podsumowanie
Zakończenie
Bibliografia
220 stron, B5, oprawa twarda
