Niniejsza publikacja jest kontynuacją dobrze znanej już pozycji Prawo
finansowe. Jest to IV wydanie książki, uzupełnione, poprawione i odnowione. Nowym
rozwiązaniem jest podział książki na dwa odrębne tomy, co ułatwia poruszanie się po
tematyce finansów publicznych oraz prawa podatkowego.
W II tomie w obszerny sposób przedstawione zostały zagadnienia krajowego i
międzynarodowego prawa podatkowego.
Książka przeznaczona jest dla studentów wydziałów prawa, administracji, zarządzania,
ekonomii, podyplomowych studiów samorządowych, podatkowych, jak również dla pracowników
naczelnych i centralnych organów administracji publicznej oraz organów jednostek samorządu
terytorialnego.
Spis treści:
Wykaz skrótów
Rozdział I ZAGADNIENIA OGÓLNE PODATKÓW I PRAWA PODATKOWEGO
Witold Konieczny, Witold Modzelewski
1.Pojęcie podatku
2.Elementy konstrukcji podatku
3.Prawo podatkowe i jego ewolucja
4.System podatkowy
5.Zasady podatkowe
Literatura
Rozdział II ORDYNACJA PODATKOWA
Maciej Ślifirczyk
1.Geneza i zakres zastosowania ordynacji podatkowej
2.Podstawowe podmioty stosunków prawnopodatkowych i ich odpowiedzialność podatkowa
2.1.Wierzyciel podatkowy i organy podatkowe
2.2.Dłużnicy podatkowi
3.Stosunek prawny zobowiązania podatkowego
3.1.Konstrukcja prawna stosunku prawnego zobowiązania podatkowego
3.2.Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
3.3.Powstanie zobowiązania podatkowego
3.4.Zabezpieczanie zobowiązań podatkowych
3.5.Termin płatności, zaległość podatkowa i odsetki za zwłokę
3.6.Wygasanie zobowiązań podatkowych
3.6.1.Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
3.6.2.Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
4.Nadpłata i zobowiązanie z tytułu nadpłaty podatku. Zwrot podatku
4.1.Nadpłata podatku
4.2.Zobowiązanie z tytułu nadpłaty podatku
4.3.Zwrot podatku
5.Sukcesja prawnopodatkowa
6.Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
7.Urzędowe interpretacje prawa podatkowego oraz porozumienia w sprawach ustalenia cen
transakcyjnych
7.1.Urzędowe interpretacje prawa podatkowego
7.2.Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
Literatura
Rozdział III PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
Robert Krasnodębski, Marek Waluga
1.Ogólna charakterystyka
1.1.Geneza i podstawowe zasady
1.2.Problem harmonizacji podatku dochodowego od osób fizycznych
2.Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
3.Zasady ustalania wysokości i zapłaty podatku
3.1.Dochód podatkowy
3.2.Zwolnienia podatkowe
3.3.Podstawa obliczenia i wysokość podatku
3.4.Wpływ sytuacji rodzinnej podatnika na zasady opodatkowania
3.5.Zapłata zaliczek i podatku w trakcie roku podatkowego
3.6.Złożenie zeznania i zapłata podatku
4.Uproszczone formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
Literatura
Rozdział IV PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
Hanna Litwińczuk
1.Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób prawnych
1.1.Różnice pomiędzy konstrukcją podatku dochodowego od osób prawnych i podatku
dochodowego od osób fizycznych
1.2.Harmonizacja podatku dochodowego od osób prawnych w ramach prawa wspólnotowego
1.2.1.Dyrektywy
1.2.2.Orzecznictwo TSUE w zakresie opodatkowania niezharmonizowanego
2.Podstawowe elementy konstrukcji podatku dochodowego od osób prawnych
2.1.Podmiot opodatkowania
2.2.Przedmiot opodatkowania
2.2.1.Pojęcie dochodu (straty)
2.2.2.Rok podatkowy osoby prawnej
2.2.3.Zwolnienia przedmiotowe
2.2.4.Szczególne zasady ustalania dochodu
2.3.Podstawa opodatkowania, stawki, pobór podatku
3.Ogólne zasady ustalania dochodu osób prawnych
3.1.Przychody
3.1.1.Ogólna definicja przychodów
3.1.2.Przychody nieuwzględniane przy ustalaniu dochodu
3.1.3.Odrębne definicje przychodów
3.2.Koszty uzyskania przychodu
3.2.1.Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
3.2.2.Udokumentowanie poniesienia kosztu
3.2.3.Przypisanie kosztów do okresu podatkowego
3.2.4.Koszty w walutach obcych
3.2.5.Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
4.Pojęcie i opodatkowanie dochodu (przychodu) z udziału w zyskach osób prawnych
4.1.Pojęcie dochodu (przychodu) z udziału w zyskach osób prawnych
4.2.Opodatkowanie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych
Literatura
Rozdział V UMOWY O UNIKANIU PODWÓJNEGO OPODATKOWANIA
Hanna Litwińczuk
1.Pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania i sposoby jego unikania
2.Charakter prawny umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz znaczenie
MK OECD i Komentarza do MK OECD w procesie ich stosowania
3.Struktura MK OECD
4.Normy rozdzielające dotyczące poszczególnych rodzajów dochodów
5.Metody unikania podwójnego opodatkowania
Literatura
Rozdział VI PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG (VAT)
Piotr Karwat, Karolina Tetłak
1.Podstawowe zasady opodatkowania
2.Harmonizacja podatku od wartości dodanej
3.Podatnik
3.1.Pojęcie podatnika
3.2.Podatnik grupowy
3.3.Organy władzy publicznej
3.4.Podmioty zagraniczne
3.5.Zwolnienia podmiotowe
4.Przedmiot opodatkowania
4.1.Pojęcie przedmiotu opodatkowania
4.2.Dostawa towarów
4.2.1.Definicja towaru i dostawy towarów
4.2.2.Szczególne (wybrane) przypadki dostawy towarów
4.2.3.Nieodpłatne przekazanie towarów
4.2.4.Nabycie towarów od podmiotu zagranicznego
4.2.5.Towary pozostałe po zakończeniu działalności
4.3.Miejsce dostawy towarów
4.4.Świadczenie usług
4.4.1.Pojęcie świadczenia usług
4.4.2.Nieodpłatne świadczenie usług
4.4.3.Import usług
4.5.Miejsce świadczenia usług
4.5.1.Zasada ogólna
4.5.2.Usługi wykonane w miejscu ich faktycznego świadczenia
4.5.3.Usługi związane z nieruchomościami
4.5.4.Usługi niematerialne
4.6.Eksport i import towarów
4.7.Transakcje wewnątrzwspólnotowe
4.7.1.Uwagi ogólne
4.7.2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
4.7.3.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
4.8.Wyłączenia i zwolnienia przedmiotowe
5.Obowiązek podatkowy
6.Podstawa opodatkowania
6.1.Uwagi ogólne
6.2.Dotacje
6.3.Zaliczki
6.4.Rabaty, zwroty zapłaty i towarów
6.5.Dostawa budynków lub budowli trwale związanych z gruntem
6.6.Czynności bez określenia ceny, z ceną określoną w naturze oraz czynności
nieodpłatne
6.7.Import towarów
7.Stawki
8.Odliczenie i zwrot podatku naliczonego
8.1.Zasady ogólne
8.2.Moment nabycia prawa do odliczenia
8.3.Zwrot podatku
8.4.Częściowe odliczenie i korekta podatku naliczonego
8.5.Ograniczenia w odliczaniu podatku naliczonego
9.VAT a inne podatki obrotowe
Literatura
Rozdział VII PODATEK AKCYZOWY
Wojciech Pietrasiewicz
1.Istota i cechy podatku akcyzowego
2.Harmonizacja podatku akcyzowego
3.Wyroby akcyzowe
4.Zakres czynności opodatkowanych akcyzą
4.1.Czynności wyłączone od opodatkowania
5.Podatnicy
6.Podstawa opodatkowania. Stawki
7.Obowiązek podatkowy
8.Procedura zawieszenia akcyzy
9.Skład podatkowy
10.Zarejestrowany odbiorca. Zarejestrowany wysyłający
Literatura
Rozdział VIII INNE PODATKI
Marek Waluga
1.Podatek rolny
1.1.Ogólna charakterystyka
1.2.Podmiot i przedmiot podatku
1.3.Zasady ustalania podatku
1.4.Zwolnienia i ulgi podatkowe
1.5.Warunki płatności
2.Podatek leśny
3.Podatek od nieruchomości
3.1.Ogólna charakterystyka
3.2.Zakres przedmiotowy i podmiotowy podatku
3.3.Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
3.4.Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego
3.5.Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe
3.6.Warunki płatności podatku
4.Podatek od środków transportowych
5.Podatek od spadków i darowizn
5.1.Ogólna charakterystyka
5.2.Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
5.3.Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
5.4.Stawki podatkowe
5.5.Zwolnienia i ulgi podatkowe
5.6.Warunki płatności podatku
6.Podatek od czynności cywilnoprawnych
6.1.Ogólna charakterystyka i podstawa prawna
6.2.Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku
6.3.Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
6.4.Wysokość podatku i zwolnienia
6.5.Warunki płatności
7.Opłata skarbowa i pozostałe daniny lokalne
Literatura
Rozdział IX ZARYS PRAWA CELNEGO
Witold Modzelewski, Jacek Pyssa
1.Prawo podatkowe a prawo celne
2.Pojęcie prawa celnego
3.Źródła prawa celnego - polskie prawo celne a prawo celne unii europejskiej
4.Unia celna a współczesne prawo celne w polsce
5.Dług celny, należności celne oraz dłużnik celny
6.Taryfa celna
7.Pochodzenie towarów
8.Wartość celna
9.Przeznaczenie celne oraz procedury celne
10.Jedna platforma stosowania przepisów prawa celnego
11.Służba celna w Polsce
Literatura
Bibliografia
284 stron, B5, oprawa miękka
