English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Najem

opodatkowanie przychodów z wynajmu 2013

Publikacja pomoże wynajmującym uniknąć błędów w rozliczeniu się z urzędem skarbowym oraz zminimalizować obciążenia podatkowe przy uzyskiwaniu dochodów z najmu.

Książka zawiera też praktyczne przykłady – jak prawidłowo obliczyć podatek dochodowy, VAT, składki ZUS, jak sporządzić listę płac itp.

ROZDZIAŁ I
Ogólne wiadomości związane z najmem na podstawie kodeksu cywilnego
1. Najem rzeczy i nieruchomości
2. Czynsz
3. Sposoby rozwiązania umowy najmu
4. Zbycie rzeczy wynajmowanej przez wynajmującego w czasie trwania umowy najmu
5. Ulepszenia rzeczy najętej
6. Przedawnienie w najmie
7. Najem lokali mieszkalnych i użytkowych
8. Dzierżawa
9. Śmierć wynajmującego lub wydzierżawiającego
10. Podnajem, poddzierżawa
11. Umowa użyczenia
12. Miejsce zamieszkania za granicą, a wynajmowany lokal w Polsce
13. Kilka rad, j ak uniknąć problemów zawieraj ąc umowę najmu
14. Najem okazjonalny

ROZDZIAŁ II
Najem a źródła przychodów - obowiązki wobec organów podatkowych
1. Najem - odrębne źródło przychodu czy działalność gospodarcza?
2. Obowiązki związane z najmem względem organów podatkowych
2.1. Obowiązki względem terenowych organów administracji państwowe
2.2. Obowiązki względem urzędu skarbowego
3. Najem a współwłasność małżeńska

ROZDZIAŁ III
Przychody, koszty i formy opodatkowania najmu
1. Przychody z najmu
2. Koszty najmu
2.1. Co można zaliczyć do kosztów najmu?
2.2. Wydatki, które nie mogą być kosztami uzyskania przychodów
2.3. Jak udokumentować koszty?
2.4. Kiedy poniesiony wydatek zaliczyć do kosztów?
3. Amortyzacja środków trwałych w najmie
3.1. Ustalenie wartości początkowej wynajmowanych środków trwałych .
3.2. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych..
3.3. Metody amortyzacji
3.4. Amortyzacja czasowo nie wynajmowanych środków trwałych
4. Koszty używania samochodu przy prowadzeniu najmu
5. Koszty wyposażenia wynajmowanych lokali i budynków
6. Pozostałe koszty w najmie
7. Formy opodatkowania najmu
7.1. Zasady ogólne
7.2. Podatek liniowy w najmie
7.3. Ryczałt w najmie
7.3.1. Opodatkowanie ryczałtem najmu jako odrębnego źródła uzyskania przychodu
7.3.2. Opodatkowanie najmu ryczałtem prowadzonym w ramach działalności gospodarczej
7.4. Karta podatkowa

ROZDZIAŁ IV
Opodatkowanie najmu jako odrębnego źródła przychodu
1. Znaczenie zakwalifikowania najmu do odrębnego źródła przychodu
2. Formy opodatkowania
3. Najem współwłasności małżeńskiej lub odrębnej własności
4. Co zaliczamy do przychodów z najmu
4.1. Jak obecnie traktuje się przychody z najmu
4.2. Dokumenty, które są podstawą księgowania przychodów z najmu
5. Koszty w najmie
5.1. Koszty remontu a modernizacja
5.2. Amortyzacja jako koszt uzyskania przychodu z najmu
6. Przykład praktyczny

ROZDZIAŁ V
Najem jako działalność gospodarcza
1. Uwagi ogólne
2. Przychody
3. Koszty - kiedy i jakie koszty wpisujemy do księgi przychodów i rozchodów
4. Formy opodatkowania najmu w ramach działalności gospodarczej
5. Przykład praktyczny

ROZDZIAŁ VI
Najem a VAT
1. Kto jest podatnikiem VAT prowadząc najem
2. Czynności rejestracyjne i ewidencje VAT
3. Najem współwłasności małżeńskiej a VAT
3.1. Stawki VAT w najmie
3.2. Opodatkowanie odstępnego
4. Powstanie obowiązku podatkowego w najmie
5. Podatek naliczony związany z najmem
5.1. Odliczenie częściowe VAT
5.2. Obliczenie wskaźnika rozliczenia proporcjonalnego podatku naliczonego
6. Korekta podatku
7. Zwrot podatku VAT
8. Rachunki i faktury - dowody księgowe
8.1. Rachunki
8.2. Faktury
8.3. Wystawianie faktur na zaliczkę
8.4. Wystawianie rachunków i faktur przez współwłaścicieli
8.5. Fakturowanie elektroniczne
8.6. Zbiorcze faktury korygujące
9. Deklaracje VAT 7
10. Kasy fiskalne w najmie
11. Najem nieruchomości w kontekście międzynarodowym
11.1. Najem na rzecz podatników
11.2. Najem na rzecz osób fizycznych

ROZDZIAŁ VII
Pozostałe zagadnienia związane z najmem
1. Najem a podatek od czynności cywilnoprawnych
2. Podatek rolny a dzierżawa gruntów rolnych i gospodarstw rolnych
3. Konsekwencje niewykazywania dochodów z najmu
4. Najem w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
5. Zatrudnianie pracowników w najmie
6. Wynajem budynku dla spółki jawnej przez jej wspólnika
7. Remont wynajmowanego budynku i ogrodzenia

ROZDZIAŁ VIII
Ważniejsze zmiany prawa podatkowego
1. Zmiany dotyczące najmu przed 1 stycznia 2007 r.
1.1. Ewidencja wyposażenia - obowiązkowa tylko w działalności gospodarczej
1.2. Rozliczanie straty z najmu proporcjonalnie do przychodów
opodatkowanych różnymi stawkami
1.3. Odliczanie częściowe podatku naliczonego i skutki korekty VAT
1.4. Ryczałt od przychodów z najmu bez względu na rodzaj prowadzonej działalności
2. Ważniejsze zmiany prawa podatkowego od 1 stycznia 2007 r.
2.1. Warunki wspólnego opodatkowania małżonków
2.2. Skala podatkowa, waloryzacja kosztów uzyskania przychodów
2.3. Sprzedaż nieruchomości
2.4. Opodatkowanie dochodów nieujawnionych
2.5. Definicja działalności gospodarczej
2.6. Określenie daty powstania przychodu
2.7. Definicja kosztów uzyskania przychodów oraz zasady ich rozliczenia.
2.8. Amortyzacja
2.9. Koszty reprezentacji i reklamy
2.10. Zaliczki
2.11. Definicja samochodu osobowego
3. Ważniejsze zmiany prawa podatkowego dotyczące najmu od 1 stycznia 2009 r.
3.1. Zmiana zasady księgowania kosztów wynagrodzeń i ZUS od wynagrodzeń
3.2. Przychód z tytułu użyczenia nieruchomości
3.3. Kasy fiskalne w najmie
3.4. Zwrot VAT na rachunek bankowy podatnika
3.5. Wydłużony termin odliczenia VAT z faktur zakupowych
3.6. Można skorygować deklaracje VAT za miesiące, w których była kontrola podatkowa
3.7. Odsetki za zwłokę zostały obniżone do 75% ich wysokości, jeżeli podatnik sam skoryguje deklaracji
3.8. Wprowadzono zryczałtowany podatek dochodowy od tzw. małych zleceń
3.9. Zmiana skali podatkowej na 2009 rok
3.10. Zmiana opodatkowania sprzedaży nieruchomości nie związanej z działalnością gospodarczą
4. Najważniejsze zmiany prawa podatkowego na 2011 rok
4.1. Dostosowanie ustawy o VAT do PKWiU z 2008 r.
4.1.1. Nowe stawki VAT
4.1.2. Stawka dla budownictwa mieszkaniowego
4.2. Samochody
4.2.1. Ograniczenia w odliczeniu podatku naliczonego
4.3. Amortyzacja jednorazowa
4.4. Podpis na zeznaniu podatkowym
4.5. Zwolnienie podmiotowe w VAT
5. Ważniejsze zmiany w podatkach mogące dotyczyć najmu w 2013 r.
5.1. Ulga na złe długi poprawiona od 1 stycznia 2013 roku
5.2. Obowiązek pomniejszania podatku naliczonego
5.3. Obniżenie progu obrotów do kasy fiskanej
5.4. Ulga internetowa od 1 stycznia 2013 roku
5.5. Ulga na dzieci (prorodzinna) od 1 stycznia 2013 r.

ZAŁĄCZNIKI
1. Umowy
1.1. Umowa najmu lokalu mieszkaniowego
1.2. Umowa najmu lokalu użytkowego
1.3. Wezwanie do zapłaty
2. Ewidencja środków trwałych
2.1. Zbiorcza karta amortyzacyjna - ewidencja
2.2. Karta amortyzacyjna - kamienica
2.3. Karta amortyzacyjna - budynek warsztatu
2.4. Karta amortyzacyjna - pusta do wykorzystania
2.5. Zbiorcza karta amortyzacyjna - pusta do wykorzystania
3. Dokumenty podatkowe dotyczące najmu
3.1. CEIDG-1
3.2. Zawiadomienie o założeniu księgi przychodów i rozchodów
3.3. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 07.2012 r.
3.4. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 08.2012 r.
3.5. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 09.2012 r.
3.6. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 10.2012 r.
3.7. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 11.2012 r.
3.8. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów za 12.2012 r.
3.9. Uproszczona ewidencja przychodów i kosztów
- pusta do wykorzystania
3.10. Księga przychodów i rozchodów za 07.2013 r.
3.11. Księga przychodów i rozchodów za 08.2013 r.
3.12. Księga przychodów i rozchodów za 09.2013 r.
3.13. Księga przychodów i rozchodów za 10.2013 r.
3.14. Księga przychodów i rozchodów za 11.2013 r.
3.15. Księga przychodów i rozchodów za 12.2013 r.
4. VAT
4.1. Zgłoszenie VAT-R(9)
4.2. Deklaracja VAT-7(]1| za grudzień 2012 r.
5. Zatrudnienie pracowników
5.1. Umowa o dzieło + rachunek
5.2. Umowa o pracę
5.3. PIT-2

168 stron, Format: 23.5x16.5cm, oprawa miękka