Praktyczny podręcznik dla każdego podatnika, z którego można
dowiedzieć się o zasadach, przebiegu postępowania podatkowego i sposobie rozstrzygania
spraw podatkowych.
Szczególny nacisk został położony na przebieg kontroli podatkowej, terminy
i tryby załatwiania spraw przez organy skarbowe.
Ponadto publikacja zawiera informacje o przestępstwach i wykroczeniach
skarbowych, karach za te przestępstwa oraz o sposobie prowadzenia przez organy podatkowe
postępowania karnego skarbowego. Książka polecana kandydatom na biegłych rewidentów
oraz służbom finansowo-księgowym przedsiębiorstwa.
Stan prawny na 1 kwietnia 2011 r.
Spis treści:
Rozdział I
WYBRANE POJĘCIA Z ZAKREASU PRAWA I SYSTEMU PODATKOWEGO
1.Ogólna charakterystyka systemu podatkowego w Polsce
1.1.Pojęcie systemu i źródeł prawa podatkowego
1.2.Wykładnia (interpretacja) prawa podatkowego
2.Podatek i jego konstrukcja
2.1.Ogólne pojęcie podatku
2.2.Przedmiot podatku i podmioty stosunków prawno-podatkowych
2.3.Stawki podatkowe
3.Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania
4.Organy podatkowe i ich właściwość
4.1.Organy podatkowe i ich charakterystyka
4.2.Właściwość rzeczowa i miejscowa
Rozdział II
ZOBOWIĄZANIA PODATKOWE
1.Powstawanie zobowiązań podatkowych
1.1.Pojęcie ogólne zobowiązania
1.2.Zasady powstawania zobowiązań podatkowych
1.2.1.Zobowiązania podatkowe powstające z mocy prawa
1.2.2.Zobowiązania podatkowe powstające z mocy decyzji podatkowej
1.3.Zobowiązania podatkowe kreowane pośrednio przez decyzje podatkowe
2.Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
2.1.Odpowiedzialność podatkowa podatnika i płatnika
2.2.Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
2.2.1.Określanie odpowiedzialności osób trzecich
2.2.2.Zakres odpowiedzialności podatkowej osób trzecich
3.Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
3.1.Zabezpieczenia dokonywane przed wykonaniem zobowiązania
3.2.Zabezpieczenie wykonania decyzji
3.3.Formy zabezpieczenia zobowiązań podatkowych na majątku podatnika
3.3.1.Hipoteka przymusowa
3.3.2.Zastaw skarbowy
4.Następstwo prawne; prawa i obowiązki następców prawnych
Rozdział III
INNE WYBRANE ZAGADNIENIA Z ZAKRESU ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH
1.Terminy płatności podatku
2.Skutki nieterminowych płatności i nadpłat podatku
2.1.Zaległość podatkowa
2.1.1.Pojęcie zaległości podatkowej
2.1.2.Odsetki za zwłokę jako skutek prawny istnienia zaległości
2.2.Nadpłata podatku
2.2.1.Pojęcie nadpłaty i określenie jej wysokości
2.2.2.Tryb stwierdzenia oraz sposób zwrotu nadpłaty
3.Zasady i tryb korekt deklaracji podatkowych
4.Sporządzanie i przekazywaniem informacji podatkowych
5.Zasady zaokrąglania podstaw opodatkowania i kwot podatków
6.Obowiązki związane z wyznaczeniem osób do wykonywania czynności płatnika
Rozdział IV
WYGASANIE ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH I ULGI W ICH SPŁACIE
1.Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
1.1.Ogólne zasady wygasania zobowiązań podatkowych
1.2.Charakterystyka form i sposobów wygasania zobowiązań podatkowych
1.2.1.Efektywne formy i sposoby wygasania zobowiązań
1.2.2.Nieefektywne formy i sposoby wygasania zobowiązań
2.Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych
2.1.Ogólna charakterystyka i przesłanki udzielania ulg
2.2.Rodzaje ulg w spłacie zobowiązań
2.2.1.Odroczenie terminu płatności podatku i rozłożenie płatności na raty
2.2.2.Umorzenie zaległości podatkowej
2.3.Właściwość organów podatkowych do udzielania ulg w spłacie zobowiązań
3.Ulgi w postaci rezygnacji z poboru podatku przed powstaniem obowiązku podatkowego
3.1.Zaniechanie poboru podatków
3.2.Zwolnienie płatnika z obowiązku poboru podatku
Rozdział V
POSTĘPOWANIE PODATKOWE
1.Ogólne zasady
1.1.Pojęcie i cel postępowania podatkowego
1.2.Zasady postępowania podatkowego
1.3.Strona postępowania podatkowego
1.4.Zasady i tryb załatwianie spraw
1.4.1.Załatwianie spraw
1.4.2.Doręczenia i wezwania
1.4.3.Przywrócenie terminu
2.Przebieg postępowania podatkowego
2.1.Wszczęcie postępowania
2.2.Udostępnianie akt
2.3.Dowody w postępowaniu podatkowym
2.3.1.Zasady postępowania dowodowego
2.3.2.Rodzaje dowodów wykorzystywanych w postępowaniu podatkowym
3.Decyzja jako podstawowa forma rozstrzygania spraw podatkowych
3.1.Pojęcie, istota i treść decyzji podatkowej
3.2.Prawo odwołania się od decyzji
3.3.Zaskarżalność i wzruszenie decyzji ostatecznej
Wykaz podstawowych aktów prawnych
147 stron, B5, oprawa miękka
