English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Podatki majątkowe w praktyce (z suplementem elektronicznym)

Wybitnie systematycznie i praktycznie podana wiedza o zasadach rozliczania i konstrukcji podatków majątkowych to nieoceniona pomoc dla każdego kto styka się z tymi podatkami.

Co wyróżnia ten tytuł?

Fakt, iż jest nakierowany na potrzeby praktyczne i uwzględnia wyłącznie czynne zastosowanie opisywanej w nim wiedzy. Potwierdzają to liczne przykłady, wykresy, diagramy, rysunki.

Dzięki tej lekturze możemy zarówno szybko, ale i bardzo dokładnie zapoznać się z interesującą nas kwestią.

W rozdziale 1. Autor wyjął przed nawias zagadnienia wspólne wszystkim podatkom majątkowym (ich miejsce w systemie podatkowym, podstawy prawne ich funkcjonowania, a następnie krok po kroku - elementy konstrukcyjne tych podatków).

W następnych rozdziałach omawiane są już poszczególne rodzaje podatków majątkowych wg kolejności:
-podatek od nieruchomości,
-podatek rolny,
-podatek leśny,
-podatek od środków transportowych,
-podatek od spadków i darowizn (PSD) i
-podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Każdy z tych podatków omówiony jest w osobnym rozdziale, ale przedtem jeszcze w rozdziale 2. przedstawione są zagadnienia wspólne dla podatków: od nieruchomości, rolnego i leśnego, dotyczące klasyfikacji gruntów, kwestii związanych z działalnością gospodarczą i zasad poboru podatku.

Nie ma mowy o umiejętności, gdy brak wiedzy. Wiedza jest więc warunkiem koniecznym sprawnego operowania w praktyce. Kto zdaje sobie z tego sprawę, powinien być z lektury tej książki zadowolony.

Suplement elektroniczny zawiera katalog przepisów na rok 2015

Stan prawny: 1 stycznia 2015 r.

Wstęp
Wyjaśnienie skrótów i miejsc publikacji dokumentów źródłowych

1. Zagadnienia ogólne
1.1. Miejsce podatków majątkowych w systemie podatkowym
1.1.1. Rodzaje podatków ze względu na przedmiot opodatkowania
1.1.2. Wpływy z podatków majątkowych
1.2. Podstawy prawne
1.2.1. Podział kompetencji pomiędzy państwem a samorządem terytorialnym
1.2.2. Ustawy
1.2.3. Kompetencje Ministra Finansów
1.2.4. Umowy międzynarodowe
1.2.5. Prawo Unii Europejskiej
1.2.6. Podsumowanie i ocena stanu prawnego
1.3. Przedmiot opodatkowania
1.3.1. Podział na podatki stałe i jednorazowe
1.3.2. Zasada selektywności opodatkowania
1.3.3. Podatki stałe
1.3.4. Podatki jednorazowe (PSD i PCC)
1.4. Podatnicy
1.4.1. Obowiązek podatkowy a oddanie mienia do korzystania
1.4.2. Zasada osobistej odpowiedzialności podatnika
1.4.3. Wielość podatników
1.4.4. Podatnicy podatków jednorazowych (PSD i PCC)
1.5. Podstawa opodatkowania
1.5.1. Podatki stałe
1.5.2. Podatki jednorazowe (PSD i PCC)
1.6. Stawki podatku
1.6.1. Podział ze względu na tryb ustanawiania stawek
1.6.2. Podział ze względu na sposób wyrażenia stawek
1.6.3. Podział ze względu na stosunek stawki do podstawy opodatkowania
1.6.4. Podsumowanie
1.7. Ulgi podatkowe
1.7.1. Zestawienie rodzajów ulg
1.7.2. Zwolnienia gminne
1.7.3. Beneficjenci zwolnień podmiotowych
1.7.4. Stosowanie ulg wobec współpodatników
1.8. Pobór podatku
1.8.1. Właściwość organów podatkowych
1.8.2. Dwa sposoby powstania zobowiązania podatkowego
1.8.3. Konsekwencje niewypełnienia obowiązków podatkowych
1.8.4. Przedawnienie
1.9. Rozliczenia zagraniczne

2. Podatek od nieruchomości, podatek rolny i podatek leśny - zagadnienia wspólne
2.1. Rodzaje nieruchomości a rodzaje podatków
2.2. Rodzaje gruntów w ewidencji gruntów i budynków
2.3. Zagadnienia związane z działalnością gospodarczą
2.3.1. Pojęcie działalności gospodarczej na potrzeby omawianych podatków
2.3.2. Nieruchomość albo budowla związana z działalnością gospodarczą
2.3.3. Nieruchomość zajęta na działalność gospodarczą
A. Ujęcie ogólne
B. Napowietrzne linie energetyczne
2.3.4. Działalność gospodarcza w budynkach i lokalach mieszkalnych
2.3.5. Zawieszenie działalności gospodarczej
2.3.6. Upadłość przedsiębiorcy
2.4. Pobór podatku
2.4.1. Pobór podatku od osób fizycznych
2.4.2. Pobór podatku od jednostek organizacyjnych

3. Podatek od nieruchomości
3.1. Obowiązujące akty prawne
3.2. Opodatkowanie gruntów
3.2.1. Przedmiot opodatkowania
3.2.2. Podstawa opodatkowania
3.2.3. Stawki podatku
3.3. Opodatkowanie budynków i lokali
3.3.1. Przedmiot opodatkowania
A. Budynki
B. Części budynków (lokale)
C. Opodatkowanie części wspólnych budynku i gruntu pod nim
3.3.2. Podstawa opodatkowania
3.3.3. Stawki podatku
A. Zestawienie
B. Budynki mieszkalne
C. Budynki związane z obrotem materiałami siewnymi
D. Budynki związane z działalnością zdrowotną
E. Pozostałe
3.4. Opodatkowanie budowli
3.4.1. Przedmiot opodatkowania
3.4.2. Podstawa opodatkowania
3.4.3. Stawka podatku
3.5. Opodatkowanie szczególnych rodzajów nieruchomości
3.5.1. Drogi publiczne
3.5.2. Garaże i miejsca postojowe
3.5.3. Grunty pod wodami
A. Wyłączenia spod opodatkowania
B. Zwolnienie z podatku
C. Preferencyjna stawka podatku
3.5.4. Koleje
3.5.5. Lotniska
3.5.6. Nieruchomości kościelne
3.5.7. Nieruchomości muzealne i zabytkowe
3.5.8. Nieruchomości rolnicze i lasy
3.5.9. Nieruchomości zajęte na działalność pożytku publicznego
3.5.10. Nieruchomości zajęte na działalność dydaktyczną
3.5.11. Nieruchomości zajęte na potrzeby organów JST
3.5.12. Nieruchomości zajęte przez jednostki naukowe i badawcze
3.5.13. Nieruchomości zajęte przez zakłady zatrudniające niepełnosprawnych
3.5.14. Nieruchomości związane z ochroną przyrody
3.5.15. Nieużytki oraz grunty zadrzewione i zakrzewione
3.5.16. Obiekty związane z ochroną przeciwpowodziową
3.5.17. Ogrody działkowe
3.5.18. Porty
3.5.19. Siedziby przedstawicielstw zagranicznych
3.5.20. Specjalne strefy ekonomiczne

4. Podatek rolny
4.1. Obowiązujące akty prawne
4.2. Przedmiot opodatkowania
4.3. Podatnicy
4.4. Wysokość podatku
4.4.1. Pojęcie gospodarstwa rolnego
4.4.2. Hektary przeliczeniowe
4.4.3. Stawki podatku (ceny żyta)
4.5. Ulgi podatkowe
4.5.1. Uwagi ogólne
4.5.2. Zwolnienia związane z niewykorzystywaniem gruntu na cele rolnicze
4.5.3. Ulgi o charakterze inwestycyjnym
4.5.4. Zwolnienia związane z przenoszeniem własności gruntów
4.5.5. Zaniechanie ustalania albo poboru podatku w związku z klęską żywiołową
4.5.6. Ulgi podmiotowe
4.5.7. Zwolnienia związane ze szczególnym statusem gruntu

5. Podatek leśny
5.1. Obowiązujące akty prawne
5.2. Przedmiot opodatkowania
5.3. Podatnicy
5.4. Wysokość podatku
5.5. Zwolnienia

6. Podatek od środków transportowych
6.1. Obowiązujące akty prawne
6.2. Przedmiot opodatkowania
6.2.1. Rodzaje opodatkowanych środków transportowych
6.2.2. Podstawa ustalania rodzaju środka transportowego
6.3. Podatnicy
6.4. Wysokość podatku
6.4.1. Uwagi ogólne
6.4.2. Samochody ciężarowe
6.4.3. Ciągniki
6.4.4. Przyczepy
6.4.5. Autobusy
6.5. Zwolnienia
6.5.1. Pojazdy szczególnego przeznaczenia
6.5.2. Pojazdy zabytkowe
6.5.3. Pojazdy przedstawicielstw zagranicznych
6.5.4. Zwolnienia gminne
6.6. Pobór podatku
6.6.1. Zakres czasowy obowiązku podatkowego
6.6.2. Deklaracje i zapłata podatku
6.6.3. Właściwość organu podatkowego
6.7. Zwrot podatku w związku z transportem kombinowanym

7. Podatek od spadków i darowizn (PSD)
7.1. Zagadnienia ogólne
7.1.1. Obowiązujące akty prawne
7.1.2. Przedmiot opodatkowania
7.1.3. Podatnicy
A. Osoby fizyczne i problematyka spółek osobowych
B. Lista podatników
C. Grupy podatkowe
D. Wielość podatników
7.1.4. Zwolnienie osób najbliższych
7.1.5. Wartość rynkowa jako podstawa opodatkowania
A. Uwagi ogólne
B. Nieruchomości
C. Samochody
D. Przedsiębiorstwa
E. Prawa majątkowe
7.1.6. Wartość czysta, czyli potrącanie długów i ciężarów
7.1.7. Kwota wolna
7.1.8. Stawki podatku
7.1.9. Ulga mieszkaniowa
7.1.10. Pobór podatku
7.1.11. Rozliczenia zagraniczne
7.1.12. Zwolnienia rolnicze
7.2. Dziedziczenie
7.2.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.2.2. Wysokość podatku
A. Wielość spadkobierców
B. Długi i ciężary spadku
C. Waloryzacja składników spadku
7.2.3. Powstanie obowiązku podatkowego i zeznanie podatkowe
7.2.4. Wyłączenia i zwolnienia związane z dziedziczeniem
7.3. Zapis
7.3.1. Zapis zwykły
7.3.2. Zapis windykacyjny
7.4. Polecenie testamentowe
7.5. Zachowek
7.6. Nabycie wkładu oszczędnościowego albo jednostek uczestnictwa
7.7. Darowizna
7.7.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.7.2. Wysokość podatku
7.7.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.7.4. Wyłączenia i zwolnienia
7.7.5. Polecenie darczyńcy
7.7.6. Sankcyjny 20% podatek
7.8. Renta
7.8.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.8.2. Wysokość podatku
7.8.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.9. Służebność
7.9.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.9.2. Wysokość podatku
7.9.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.10. Użytkowanie
7.10.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.10.2. Wysokość podatku
7.10.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.11. Zasiedzenie
7.11.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.11.2. Wysokość podatku
7.11.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.12. Zniesienie współwłasności
7.12.1. Przedmiot opodatkowania i podatnicy
7.12.2. Wysokość podatku
7.12.3. Powstanie obowiązku podatkowego i pobór podatku
7.12.4. Zwolnienie podatników z I grupy

8. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
8.1. Zagadnienia ogólne
8.1.1. Obowiązujące akty prawne
8.1.2. Klasyfikacja czynności opodatkowanych i podatników
8.1.3. Wyłączenia i zwolnienia z PCC
A. Uwagi ogólne i zestawienie
B. PCC albo VAT
C. Zwolnienie dotyczące gospodarstwa rolnego
8.1.4. Zmiany i nieważność umów
A. Zmiana umowy
B. Usunięcie umowy z obrotu prawnego
C. Zwrot PCC w przypadkach szczególnych
D. Tryb zwrotu PCC
8.1.5. Orzeczenia sądu oraz ugody sądowe
8.1.6. Wysokość podatku
A. Podstawa opodatkowania
B. Stawki podatku
8.1.7. Pobór podatku
8.1.8. Rozliczenia zagraniczne
8.2. Sprzedaż
8.2.1. Zagadnienia ogólne
A. Czynności podlegające opodatkowaniu
B. Podatnicy
C. Wysokość podatku
8.2.2. Rodzaje sprzedaży ze względu na przedmiot
A. Sprzedaż nieruchomości
B. Sprzedaż praw majątkowych
C. Sprzedaż przedsiębiorstwa
D. Sprzedaż ruchomości
E. Sprzedaż zwierząt
8.2.3. Rodzaje sprzedaży ze względu okoliczności zawarcia umowy
A. Sprzedaż egzekucyjna
B. Sprzedaż internetowa
C. Prawo odkupu
D. Przewłaszczenie na zabezpieczenie
E. Umowa powiernicza
8.3. Zamiana
8.3.1. Zagadnienia ogólne
8.3.2. Wysokość podatku
8.3.3. Wyłączenia i zwolnienia
8.4. Pożyczka
8.4.1. Zagadnienia ogólne
8.4.2. Pożyczki zagraniczne
8.4.3. Wysokość podatku
8.4.4. Wyłączenia i zwolnienia
A. Ogólne zwolnienie limitowe
B. Pozostałe wyłączenia i zwolnienia
8.4.5. Depozyt nieprawidłowy
8.4.6. Sankcyjny 20% podatek
8.5. Umowa spółki
8.5.1. Zagadnienia ogólne
8.5.2. Zawarcie umowy spółki
A. Spółki osobowe
B. Spółki kapitałowe
8.5.3. Podwyższenie majątku spółki przez wspólników
A. Spółki osobowe
B. Spółki kapitałowe
8.5.4. Przekształcenie lub łączenie spółek
8.5.5. Przeniesienie spółki działającej poza UE do Polski
8.6. Odpłatny dział spadku i zniesienie współwłasności
8.7. Odpłatna służebność i użytkowanie
8.7.1. Czynności podlegające opodatkowaniu i podatnicy
8.7.2. Wysokość podatku
8.7.3. Pobór podatku
8.7.4. Użytkowanie nieprawidłowe
8.8. Hipoteka
8.8.1. Czynności podlegające opodatkowaniu i podatnicy
8.8.2. Wysokość podatku
8.8.3. Pobór podatku
8.9. Dożywocie
8.10. Darowizna

Bibliografia

366 stron, oprawa miękka