English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Jednolity plik kontrolny-praktyczny poradnik

Jednolity plik kontrolny (JPK) to nowe, rewolucyjne rozwiązanie zobowiązujące wszystkie firmy do zmian ich systemów finansowo-księgowych. W znaczący sposób zmiany zwiększą obowiązki firm wobec fiskusa. Już od 1 lipca obowiązek będzie dotyczył dużych firm. Małe średnie firmy zostaną nim objęte od 1 stycznia 2017 r. – w zakresie ewidencji VAT.

Zmiany polegają na konieczności wprowadzenia w systemach FK każdej firmy ściśle wskazanych przez fiskusa rozwiązań informatycznych. Te rozwiązania zwiększą ingerencję fiskusa w rozliczanie transakcji firmy. Zwiększą także możliwości kontroli działalności firmy przez organy skarbowe.

Publikacja stanowi praktyczny poradnik dla wszystkich firm.

Wskazuje jak uniknąć błędów przy wdrożeniu.

Ostrzega, co grozi przedsiębiorcom, którzy nie wdrożą lub nieprawidłowo wdrożą nowe rozwiązania.

Publikuje odpowiedzi na pytania podatników przygotowane przez Ministerstwo Finansów.

Prezentuje porady firm informatycznych realizujących wdrożenie nowych rozwiązań. Publikuje aktualny tekst ustawy – Ordynacja podatkowa, stanowiącej podstawę prawna wprowadzenia JPK

WSTĘP

I. Co to jest Jednolity Plik Kontrolny
1. Podstawa prawna JPK
2. Zakres danych i sposób ich przekazywania
3. Kto i do czego będzie wykorzystywał dane w JPK

II. Jakie podmioty muszą wdrożyć JPK
1. Duzi przedsiębiorcy
2. Mali i średni przedsiębiorcy
3. Mikroprzedsiębiorcy
4. Podmioty zagraniczne
5. Podatnicy VAT

III. Jakie są terminy wdrożenia
1. Harmonogram przesyłania danych w formacie JPK

IV. Jakie obowiązki ma podmiot, który wdrożył JPK
1. JPK na żądanie organów podatkowych i skarbowych
1.1. JPK w postępowaniu podatkowym
1.2. JPK a czynności sprawdzające dokonywane na podstawie Ordynacji podatkowej
1.3. JPK podczas kontroli podatkowej
1.4. JPK a kontrola skarbowa
1.5. JPK a czynności sprawdzające na podstawie ustawy o kontroli skarbowej
2. JPK a ewidencje VAT
3. Tryb przesyłania JPK
3.1. Przesyłanie ksiąg środkami komunikacji elektronicznej
3.2. Zapisywanie i przekazywanie ksiąg na informatycznych nośnikach danych

V. Kto i od kiedy ma obowiązek przesyłania informacji z ewidencji VAT

VI. Co grozi za niewdrożenie i niedostarczenie JPK
1. Różne obowiązki - różne rodzaje odpowiedzialności
2. Jednolity Plik Kontrolny w postępowaniach - odpowiedzialność karnoskarbowa lub porządkowa
3. Ewidencja VAT przekazywana z mocy prawa - odpowiedzialność podatnika
4. Brak wdrożenia JPK - sankcje
5. Współodpowiedzialni
6. Odpowiedzialność firmy dostarczającej oprogramowanie
Podsumowanie

VII. Jak prawidłowo wdrożyć JPK w firmie - instrukcja krok po kroku

VIII. Konieczny podpis elektroniczny
1. JPK z podpisem elektronicznym
2. Podpis elektroniczny - nowe przepisy od 1 lipca 2016 r
3. Skutki prawne podpisów elektronicznych
4. Zastosowanie podpisu elektronicznego
5. Zakup podpisu elektronicznego

IX. Odpowiedzi Ministerstwa Finansów na pytania podatników
1. Pytania ogólne
1.1. Cel wprowadzenia JPK
1.2. Przesunięcie daty wprowadzenia JPK
1.3. Wdrożenie JPK w ciągu roku obrotowego
1.4. Dane za okresy sprzed 1 lipca 2016 r
1.5. Duże zbiory danych
1.6. Podział przedsiębiorców na dużych, małych i średnich
1.7. Dane usunięte lub zmodyfikowane
1.8. Sprawdzanie poprawności danych
1.9. Tworzenie plików z każdego systemu
1.10. Aplikacje źródłowe i hurtownie danych
1.11. Testy wykonywane z użyciem danych JPK
1.12. Bezpieczeństwo przekazywanych danych
1.13. Podmioty niemające w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności
1.14. Podmiot zagraniczny i obowiązek JPK
1.15. JPK w kilku plikach
1.16. Korekty JPK
2. Pytania dotyczące nagłówka
2.1. Dane dotyczące oprogramowania
2.2. Data początkowa i data końcowa
3. Pytania dotyczące struktury dla ksiąg rachunkowych
3.1. Zespoły, kategorie i podkategorie kont
3.2. Księgowania dokumentów zbiorczych w dzienniku - księdze głównej
3.3. Dzielenie ksiąg rachunkowych za okresy krótsze niż miesiąc
3.4. Numer dowodu księgowego a numer systemowy
3.5. Międzynarodowe standardy rachunkowości a JPK
3.6. Zespół, kategoria, podkategoria konta
3.7. Księgi rachunkowe - zespół, kategoria, podkategoria
3.8. Księgi rachunkowe - rodzaj dowodu
4. Pytania dotyczące ewidencji zakupu i sprzedaży VAT
4.1. JPK Ewidencja zakupów i sprzedaży VAT a deklaracja VAT
4.2. Struktury dla paragonów
4.3. Wykazywanie podatku VAT
4.4. "DomyslnyKodWaluty"
4.5. Data wskazująca okres w rozliczeniach VAT
4.6. Numeracja w pliku
4.7. Data sprzedaży
4.8. Ewidencja sprzedaży - Pole "K_4"
4.9. Ewidencja sprzedaży - Pole "K_5b"
4.10. Ewidencja sprzedaży - Pola "K_8", "K_10" i "K_12"
4.11. Ewidencja zakupu - Pole "K_3"
4.12. Ewidencja zakupu - Pole "K_5"
4.13. Ewidencja sprzedaży z kas fiskalnych
4.14. Stawki podatkowe
4.15. Procedura MOSS i stawki zagraniczne
4.16. NIP podmiotu zagranicznego
4.17. Korekty faktur VAT
4.18. Struktura Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT - uzgodnienie do VAT-7
4.19. Zgodność ewidencji VAT z deklaracją
5. Pytania dotyczące struktury dla faktur
5.1. Faktury zakupu
5.2. Faktury korygujące
5.3. Przekształcenia kapitałowe
5.4. NIP poprzedzony prefiksem "PL"
5.5. Pole "P_15" (kwota należności ogółem)
5.6. Pole "LiczbaFaktur"
5.7. Oznaczenie "true" lub "false" dla faktury
5.8. Faktury wielopozycyjne
5.9. "Pole "P_10"
5.10. Usługi zwolnione
5.11. "Data sprzedaży na fakturze"
5.12. JPK - składanie korekt
5.13. Odliczenia VAT
5.14. Raportowanie transakcji dostawy towarów oraz świadczenia usług poza terytorium kraju
5.15. Struktura faktury VAT - kwalifikacja faktur do JPK
5.16. Struktura faktury VAT - faktury korygujące: przyczyna, odniesienie do faktury korygowanej
5.17. Struktura faktury VAT - nazwa towaru, miara, ilość
5.18. PlikJPK_FA
5.19. Faktury w walutach obcych
5.20. Kryterium wyboru dla faktur
5.21. Faktury dokumentujące otrzymanie zapłaty lub jej części przed dokonaniem czynności
5.22. Faktura rozliczająca fakturę zaliczkową
6. Magazyn
6.1. Rodzaje dowodów magazynowych
6.2. W nagłówku dokumentu magazynowego występują pola NumerFaPZ i DataFaPZ
6.3. Pliki dla kilku magazynów
6.4. Korekty dowodów PZ
6.5. Wydanie towaru
7. Bank
7.1. Wyciąg bankowy
7.2. Rachunki bankowe walutowe

X. Struktura logiczna JPK i specyfikacja interfejsów usług JPK
1. Jakie informacje zawierają pliki JPK
1.1. Księgi rachunkowe
1.2. Wyciągi bankowe
1.3. Magazyn
1.4. Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT
1.5. Faktury VAT
2. Specyfikacja interfejsów usług JPK

Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa - tekst jednolity

280 stron, Format: 15.5x23.5cm, oprawa miękka