Postępowanie restrukturyzacyjne
Przykłady postępowań restrukturyzacyjnych
Komentarz praktyczny
Postępowanie restrukturyzacyjne. Przykłady postępowań restrukturyzacyjnych.
Komentarz praktyczny to jedyna publikacja dzięki której, sprawnie, szybko i bez poprawek
przeprowadzisz postępowanie restrukturyzacyjne, zgodnie z nową ustawą z 15.5.2015 r.
– Prawo restrukturyzacyjne (Dz.U. z 2015 r. poz. 978 ze zm.).
Od 1.1.2016 r. weszła w życie nowa ustawa, która sprawia wiele problemów w
praktyce. Publikacja pozwala odpowiedzieć na pytania:
czy Twoja firma powinna przeprowadzić postępowanie restrukturyzacyjne?
jaki rodzaj postępowania będzie najlepszy dla Twojej firmy?
jaki jest cel przeprowadzenia w Twojej firmie postępowania restrukturyzacyjnego?
czy znasz wszystkie terminy, w jakich musisz złożyć dane pismo do sądu?
czy Twoje finanse są bezpieczne – odpowiednio się zabezpieczyłeś?
co zrobić po zakończonym postępowaniu restrukturyzacyjnym?
Książka podzielona jest na dwie części:
Część I to praktyczny komentarz zawierający przybliżenie takich zagadnień, jak:
cele i czynniki sukcesu restrukturyzacji;
definicja biznesowa a ustawowa restrukturyzacji;
koncepcja ustawy i grono podmiotów posiadających zdolność restrukturyzacyjną;
sytuacje uprawniające do skorzystania z ustawy – Prawo restrukturyzacyjne, z
położeniem szczególnego nacisku na definicję zagrożenia niewypłacalnością i
praktyczne metody umożliwiające stwierdzenie tego stanu;
kluczowe pojęcia związane z ustawą, organy postępowania, uczestnicy
postępowania, istota układu – skutki zawarcia, zatwierdzenie, zmiany i uchylenie;
pomoc publiczna, której ranga i znaczenie dla wdrożenia przepisów ustawy jest
niedoceniona, z tego względu temat został potraktowany bardzo szczegółowo.
Zawiera również liczne przykłady, które ułatwią zrozumienie i interpretację
prezentowanych pojęć, w szczególności dotyczących parametrów ekonomicznych.
Część II to przykłady postępowań restrukturyzacyjnych.
Są to prezentacje czterech firm, poparte diagnozą ich sytuacji i działaniami
ukierunkowanymi na sanację kryzysu z wykorzystaniem przepisów ustawy – Prawo
restrukturyzacyjne. Zawierają one prezentację sytuacji ekonomicznej przedsiębiorcy,
koncepcję biznesową restrukturyzacji, uzasadnienie wyboru danego postępowania, a
następnie przedstawiona jest przykładowa dokumentacja, która jest niezbędna dla
każdego z czterech postępowań restrukturyzacyjnych.
Celem Autorów jest przybliżenie wiedzy o rozwiązaniach przyjętych w ustawie –
Prawo restrukturyzacyjne i budowanie świadomości, że wcześniejsza reakcja
przedsiębiorców na sytuacje kryzysowe zdecydowanie zwiększa szansę na powodzenie
postępowania restrukturyzacyjnego.
Publikacja ma bardzo praktyczny wymiar i jest adresowana zarówno do przedsiębiorców,
jak i sędziów, doradców restrukturyzacyjnych oraz ekspertów zajmujących się
sytuacjami kryzysowymi w firmach.
Przedmowa
Wykaz skrótów
Literatura
Część I. Komentarz praktyczny
Rozdział 1. Restrukturyzacja naprawcza - cele i czynniki sukcesu
1. Restrukturyzacja - kluczowe pojęcia
1.1. Uwagi wstępne
1.2. Definicje pojęcia "restrukturyzacja"
1.3. Klasyfikacja typów restrukturyzacji
1.4. Cele procesu restrukturyzacji
1.5. Zakres działań w ramach restrukturyzacji naprawczej
1.6. Przykłady procesów restrukturyzacyjnych
Rozdział 2. Koncepcja ustawy - Prawo restrukturyzacyjne
Rozdział 3. Sytuacja uprawniająca do skorzystania z przepisów Prawa
restrukturyzacyjnego
1. Definicja pojęcia zagrożenia niewypłacalnością
1.1. Uwagi wstępne
1.2. Zagrożenie niewypłacalnością - kluczowe pojęcia
1.3. Definicja zagrożenia niewypłacalnością w komentarzach i artykułach
1.4. Sprawozdanie finansowe obrazem sytuacji przedsiębiorstwa
2. Wskaźniki i modele obrazujące zagrożenie niewypłacalnością
2.1. Uwagi wstępne
2.2. Wskaźniki charakteryzujące sytuację ekonomiczną przedsiębiorstwa
2.3. Modele do oceny ryzyka upadłości
2.4. Wskaźniki finansowe i modele predykcji na przykładzie spółki DREWEX
2.4.1. Uwagi wstępne
2.4.2. Charakterystyka Spółki DREWEX S.A.
2.4.3. Wartości wskaźników i modeli wczesnego ostrzegania dla spółki DREWEX S.A.
3. Praktyczne wskazówki dla przedsiębiorcy
3.1. Uwagi wstępne
3.2. Wnioski z funkcjonowania PrUpN
Analiza Nr 1. Analiza skuteczności postępowań układowych na przykładzie sądu
upadłościowego za okres 2010 - I półrocze 2015 r.
3.3. Test stanu przedsiębiorstwa
Wzór Nr 2. Kwestionariusz podmiotu rozważającego otwarcie postępowania
restrukturyzacyjnego
3.4. Zagrożenie niewypłacalnością - przykłady
4. Definicja niewypłacalności
4.1. Uwagi wstępne
4.2. Niewypłacalność w ujęciu płynnościowym
4.3. Wnioski z analizy
4.4. Niewypłacalność zadłużeniowa
5. Sankcje za niezgłoszenie wniosku o ogłoszenie upadłości w terminie
5.1. Uwagi wstępne
5.2. Artykuł 21 ust. 3 PrUpad
5.3. Artykuł 299 KSH
5.4. Artykuł 116 OrdPU
5.5. Zakaz prowadzenia działalności gospodarczej
5.6. Odpowiedzialność karna
Rozdział 4. Kluczowe pojęcia związane z Prawem restrukturyzacyjnym
1. Legitymacja restrukturyzacyjna i upadłościowa
2. Sąd i sędzia-komisarz
2.1. Sąd restrukturyzacyjny
2.2. Sędzia-komisarz
3. Nadzorca i zarządca
4. Spis wierzytelności
5. Zgromadzenie wierzycieli
6. Rada wierzycieli
7. Propozycje układowe
8. Zatwierdzenie i skutki układu
9. Zmiana, uchylenie i wygaśnięcie układu oraz skutki
Rozdział 5. Pomoc publiczna w Prawie restrukturyzacyjnym
1. Podstawowe pojęcia dotyczące pomocy publicznej
2. Występowanie pomocy publicznej w postępowaniach restrukturyzacyjnych
3. Test prywatnego inwestora i test prywatnego wierzyciela
4. Konsekwencje wystąpienia pomocy publicznej
w postępowaniu restrukturyzacyjnym
5. Dodatkowa pomoc finansowa dla przedsiębiorcy
Rozdział 6. Charakterystyka poszczególnych postępowań restrukturyzacyjnych
1. Uwagi wstępne
2. Kryteria wyboru postępowania restrukturyzacyjnego
3. Następstwa wyboru postępowania restrukturyzacyjnego
3.1. Uwagi wstępne
3.2. Postępowanie zabezpieczające i jego środki
3.3. Rola doradcy restrukturyzacyjnego
3.4. Ograniczenie w zarządzie majątkiem przedsiębiorcy (dłużnika)
3.5. Moment i zakres ochrony przedsiębiorcy (dłużnika)
4. Charakterystyka i scenariusze postępowań restrukturyzacyjnych
4.1. Uwagi wstępne
4.2. Postępowanie o zatwierdzenie układu (PoZU)
4.3. Przyspieszone postępowanie układowe (PPU)
4.4. Postępowanie układowe (PU)
4.5. Postępowanie sanacyjne (PS)
5. Restrukturyzacja zobowiązań - korzyści także dla wierzycieli i zasada
"win-win"
Część II. Przykłady postępowań restrukturyzacyjnych
1. Postępowanie o zatwierdzenie układu
1.1. Zawartość rozdziału
1.2. Diagnoza firmy ECO-CHEMIA Jan Kowalski
Wzór Nr 3. Skrócona diagnoza ECO-CHEMIA
1.3. Umowa z licencjonowanym doradcą restrukturyzacyjnym - wybrane fragmenty
Wzór Nr 4. Umowa o sprawowanie nadzoru nad przebiegiem postępowania o zatwierdzenie
układu
1.4. Propozycje układowe wraz z materiałem informacyjnym dla wierzycieli
Wzór Nr 5. Materiał informacyjny dla wierzycieli
Wzór Nr 6. Propozycje układowe
1.5. Karta do głosowania w postępowaniu o zatwierdzenie układu
Wzór Nr 7. Karta do głosowania w postępowaniu o zatwierdzenie układu
1.6. Wniosek o zatwierdzenie układu - układ częściowy
Wzór Nr 8. Wniosek dłużnika o zatwierdzenie układu - układ częściowy
1.7. Sprawozdanie nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu
Wzór Nr 9. Sprawozdanie nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu - układ
częściowy
2. Przyspieszone postępowanie układowe
2.1. Zawartość rozdziału
2.2. Studium przypadku. Opis przedsiębiorcy
2.3. Wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego
Wzór Nr 10. Wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego
2.4. Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe
Wzór Nr 11. Wstępny plan restrukturyzacyjny
2.5. Oświadczenie wnioskodawcy dołączane do wniosku
Wzór Nr 12. Oświadczenie o prawdziwości danych
2.6. Oświadczenie nadzorcy sądowego
Wzór Nr 13. Oświadczenie nadzorcy sądowego
2.7. Zarządzenie nadzorcy sądowego
Wzór Nr 14. Zarządzenie nadzorcy sądowego w przyspieszonym postępowaniu układowym
2.8. Plan restrukturyzacyjny RALPLAST S.A.
Wzór Nr 15. Plan restrukturyzacyjny
2.9. Sprawozdanie z czynności nadzorcy sądowego
Wzór Nr 16. Sprawozdanie z czynności nadzorcy sądowego
2.10. Opinia o możliwości wykonania układu
Wzór Nr 17. Opinia o możliwości wykonania układu przez RALPLAST S.A.
2.11. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia nadzorcy sądowego
Wzór Nr 18. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia nadzorcy sądowego
3. Postępowanie układowe
3.1. Zawartość rozdziału
3.2. Prezentacja firmy i opinia biegłego rewidenta
Wzór Nr 19. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta
Wzór Nr 20. Raport z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
kończący się 31.12.2015 r.
3.3. Analiza sytuacji finansowej PODLUX S.A.
3.4. Wniosek o otwarcie postępowania układowego
Wzór Nr 21. Wniosek o otwarcie postępowania układowego
3.5. Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe
Wzór Nr 22. Wstępny plan restrukturyzacyjny
3.6. Rachunkowość dłużnika - przygotowanie do otwarcia postępowania układowego
3.7. Skutki podatkowe w zakresie nieściągalnych wierzytelności w aspekcie podatku
dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku od
towarów i usług
Wzór Nr 23. Informacja dla wierzycieli PODLUX S.A.
4. Postępowanie sanacyjne
4.1. Zawartość rozdziału
4.2. Diagnoza spółki SALEM S.A.
Wzór Nr 24. Diagnoza spółki SALEM S.A. sporządzona według stanu na dzień 30.9.2016
r.
4.3. Wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego
Wzór Nr 25. Wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego wraz z wnioskiem o
zabezpieczenie
4.4. Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe
Wzór Nr 26. Wstępny plan restrukturyzacyjny
4.5. Zarządzenie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego
Wzór Nr 27. Zarządzenie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego
4.6. Sprawozdanie z czynności tymczasowego nadzorcy sądowego
Wzór Nr 28. Sprawozdanie z czynności tymczasowego nadzorcy sądowego w postępowaniu o
otwarcie postępowania sanacyjnego SALEM S.A. z siedzibą w Warszawie
4.7. Wniosek o wyrażenie zgody na sporządzenie planu restrukturyzacyjnego przez
profesjonalny podmiot
Wzór Nr 29. Wniosek o wyrażenie zgody na sporządzenie planu restrukturyzacyjnego przez
profesjonalny podmiot
4.8. Wniosek o powołanie Rady wierzycieli w postępowaniu sanacyjnym
Wzór Nr 30. Wniosek o ustanowienie Rady wierzycieli w postępowaniu sanacyjnym
4.9. Wniosek dłużnika o zmianę zarządcy w postępowaniu sanacyjnym
Wzór Nr 31. Wniosek dłużnika o zmianę zarządcy w postępowaniu sanacyjnym
4.10. Plan restrukturyzacyjny spółki w postępowaniu sanacyjnym
Wzór Nr 32. Plan restrukturyzacyjny spółki SALEM S.A. w restrukturyzacji
4.11. Propozycje układowe SALEM S.A. w restrukturyzacji
Wzór Nr 32. Propozycje układowe
4.12. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia wstępnego zarządcy
Wzór Nr 33. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia wstępnego zarządcy
Indeks rzeczowy
400 stron, Format: 20.7x14.6, oprawa miękka
