English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Koszty podatkowe

Praktyczny poradnik dotyczący prawidłowego rozliczania kosztów uzyskania przychodów z omówieniem najważniejszych zmian w 2018 roku.

Prawidłowe ustalenie podstawy opodatkowania w podatku dochodowym wymaga prawidłowego ustalenia przychodów, kosztów oraz odliczeń od dochodu. Składowych tego wyniku jest wiele i wszystkie są równie ważne. Koszty są jednak na pewno najtrudniejszym z tych zagadnień. Wynika to z ogólnej definicji klauzuli uznania wydatków za koszty podatkowe oraz dużego katalogu wydatków wyłączonych z kosztów. Szczególnie klauzula generalna daje szerokie możliwości interpretacji poszczególnych stanów faktycznych. Świadczy o tym m.in. ogromna liczba interpretacji wydanych przez organy podatkowe w zakresie kosztów oraz często spotykana ich zmiana, mimo braku zmian w przepisach.

W publikacji omawiamy ten skomplikowany temat w sposób dokładny i przystępny. Przedstawiamy przydatne przykłady, wzory księgowań oraz aktualne interpretacje i orzeczenia. Ten zbiór pomoże w prawidłowym oraz korzystnym rozliczeniu podatkowym. Nie zabrakło również nowości, które weszły w życie od 1 stycznia 2018 r.

Prezentujemy rozwiązania najbardziej zawiłych i aktualnych problemów dotyczących kosztów:

rozliczenie samochodów użytkowanych w działalności;
koszty otrzymanych kredytów i pożyczek,
różnego rodzaju świadczenia pracownicze,
koszty operacji finansowych,
odszkodowania i kary umowne,
koszty reprezentacji i reklamy,
VAT naliczony i należny,
korekta kosztów

Całość oparta jest na praktycznym, wieloletnim doświadczeniu doradcy podatkowego. Publikacja przydatna księgowym, pracownikom biur rachunkowych, przedsiębiorcom oraz urzędnikom skarbówki.

Wstęp

Rozdział 1. Koszty uzyskania przychodu
Wydatki na studia
Wydatki na aplikację prawniczą
Kurs nauki języka obcego
Finansowanie języka obcego dla pracownika
Kurs prawa jazdy ufundowany pracownikowi
Wptacona zaliczka jako koszt

Rozdział 2. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów
Dowody wewnętrzne
Dowody wewnętrzne dotyczące rozliczenia kosztów podróży
Brak dowodu księgowego
Koszty przy sprzedaży rzeczy lub praw otrzymanych nieodptatnie

Rozdział 3. Wydatki wyłączone z kosztów uzyskania przychodów
Środki trwate, wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wyłączone z amortyzacji
Ważna wartość składnika
Przekroczenie rocznego okresu używania
Wyłączenie z kosztów odpisów amortyzacyjnych
Wartość początkowa
Amortyzacja środka trwałego nabytego na współwłasność
Środek przewłaszczony na zabezpieczenie kredytu
Środki współmałżonków
Metody amortyzacji
Nowa metoda amortyzacji fabrycznie nowych środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
Zapisy w ewidencji
Remont środków trwatych
Inwestycje w obcych środkach trwatych
Koszty przy sprzedaży środka trwałego
Samochód osobowy
Ubezpieczenie AC samochodu osobowego
Samochód rozliczany wedtug ewidencji przebiegu pojazdu
Straty
Straty w środkach trwatych
Straty w samochodach
Straty w środkach obrotowych
Koszty związane z pożyczką, kredytem
Kredyty, pożyczki związane z inwestycjami
Zaliczenie do kosztów zapłaconych odsetek
Prowizje
Kredyt denominowany w walucie obcej
Poręczenie
Odsetki od kapitatu wtasnego podatnika
Cienka kapitalizacja
Wierzytelności
Odpisy aktualizujące
Zaliczenie do kosztów odpisu aktualizującego
przy prowadzeniu pkpir
Wierzytelności nieściągalne
Moment przedawnienia wierzytelności
Umorzenie wierzytelności
Sprzedaż wierzytelności własnych
Koszty sądowe i windykacyjne
Koniec korekty kosztów z tytutu nieterminowych płatności
Grzywny, kary, opłaty
Odsetki za zwłokę
Kary umowne, odszkodowania
Jednorazowe odszkodowania za wypadek przy pracy
Koszty pracownicze
Koszty pracy małżonków i małoletnich dzieci
Wydatki na działalność socjalną pracodawcy
ZUS od nagród
Wydatki związane zjazdami pracowników
Jazdy lokalne pracownika
Składki na ubezpieczenie pracowników
Moment rozliczenia wynagrodzeń pracowników w kosztach
Wynagrodzenia z umów o dzieło, zleceń
Koszty reprezentacji
Rozliczanie w kosztach wydatków gotówkowych
Korekta remanentu
Kompensata i barter nie podlegają nowym regulacjom

Rozdział 4. Rozliczenie kosztów w czasie
Księgi rachunkowe
Księga przychodów i rozchodów
Metoda kasowa
Metoda memoriałowa

Rozdział 5. Przepisy prawne

USTAWA z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
(t.j. Dz.U. z 2018 r. poz. 200 z późn. zm) - wyciąg

USTAWA z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych
(t.j. Dz.U. z 2017 r. poz. 2343 z późn. zm.) - wyciąg /

196 stron, Format: 14.3x20.6, oprawa miękka