MERITUM PODATKI 2018 KAŹMIERSKI A. RED. Bankowa.pl

Meritum Podatki 2018

16. WYDANIE wyjątkowej na rynku wydawniczym publikacji!

W jednym zwartym tomie znajdziesz praktyczne informacje na temat polskiego prawa podatkowego: od powstania zobowiązania podatkowego przez postępowanie podatkowe, kontrolę podatkową, sądowoadministracyjną kontrolę decyzji podatkowych, aż po odpowiedzialność karną skarbową.

Atutem książki jest poradnikowe ujęcie prezentowanej tematyki. Zastosowany w opracowaniu przystępny język, pozbawiony "żargonu" prawniczego pozwala na korzystanie z książki także osobom zajmującym się sprawami podatkowymi, które jednak nie posiadają wykształcenia prawniczego.

MERITUM Podatki jest publikacją "otwartą", na bieżąco aktualizowaną. Umożliwia to nowoczesna formuła opracowania przewidująca kwartalne aktualizacje w formie elektronicznej przez cały rok. W materiałach aktualizacyjnych - zawierających omówienie istotnych zmian w przepisach podatkowych wraz z przytoczeniem najnowszego orzecznictwa sądowego, interpretacji Ministerstwa Finansów itp. - znajdą się elementy formuły dzieła podstawowego, co ułatwi ich praktyczne wykorzystywanie (m.in. system numerów na marginesach, wewnętrzne odesłania w tekście, umożliwiające szybkie dotarcie do interesującego zagadnienia, przykłady itp.).

Nowości w wydaniu 2018:

VAT - szczegółowe omówienie kwestii takich jak m.in.:

nowe przepisy o tzw. dodatkowym zobowiązaniu podatkowym, przewidujące sankcje w przypadku nieprawidłowego rozliczenia VAT (od 30 do 100% kwoty nieprawidłowości) oraz możliwości uniknięcia tych sankcji,
przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2018 r. - zgodnie z którymi ewidencja na potrzeby VAT będzie musiała być obowiązkowo prowadzona w formie elektronicznej przy użyciu programów komputerowych,
obowiązek składania ewidencji VAT w postaci Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK), który od 1 stycznia 2018 r. obejmie już wszystkich podatników VAT, również mikroprzedsiębiorców,
zasady składania korekt w ramach JPK w przypadku różnic pomiędzy wersjami systemu (1.0 i 2.0),
projektowana instytucja tzw. split payment, której wejście w życie planowane jest w pierwszej połowie 2018 r.; omówienie jej zasad, obowiązków po stronie podatnika (m.in. dodatkowe konto bankowe na potrzeby podatku VAT), ograniczeń związanych z dysponowaniem kwotą wpłaconego przez kontrahenta podatku VAT i in.,
ograniczenie możliwości kwartalnych rozliczeń VAT dla niektórych przedsiębiorców,
rozszerzenie obowiązku tzw. odwrotnego obciążenia (m.in. na transakcje budowlane, sprzedaż procesorów),
zmienione z dniem 1 stycznia 2017 r. przepisy dotyczące wystawiania faktur,
kontrola zwrotu VAT (zmiana zakresu weryfikacji zasadności i terminów zwrotu VAT),
ograniczenie możliwości dokonywania zwrotu VAT w terminie 25 dni (teraz m.in. przysługuje ona tylko podatnikom zarejestrowanym jako podatnicy VAT, którzy są czynni przynajmniej 12 miesięcy i regularnie składają deklaracje VAT),
rozszerzenie odpowiedzialności pełnomocników rejestrujących firmy,
odmowa rejestracji VAT (bądź wykreślenie z rejestru),
wprowadzenie podwyższonych kar za nierzetelne rozliczanie podatku VAT,
zmiany w ewidencji VAT (m.in. rozszerzenie wykazywanych obowiązkowych informacji),
projektowane przez Komisję Europejską nowe rozwiązania w roliczeniach podatku VAT w ramach UE, mające przede wszystkim usprawnić ściągalność podatku.

PIT - omówienie m.in. następujących zagadnień:

zmiana kryteriów decydujących o obowiązku podatkowym - rozszerzenie listy przychodów osiąganych przez nie-rezydentów na terytorium Polski,
nowe regulacje dotyczące ulgi na działalność badawczo-rozwojową,
nowe przepisy odnoszące się do kwoty wolnej od podatku - których podatników dotyczą, kto nie skorzysta z nowych regulacji (przykłady - jak rozliczać podatek z kwotą wolną w nowej, zmienionej wysokości),
nowe zasady jednorazowej amortyzacji środków trwałych (korzystniejsze dla podatników prowadzących działalność gopodarczą) - szczegółowe omówienie (i przykłady),
nowe zasady dokumentacji cen transferowych (nowe, rozszerzone obowiązki podatników),
istotna zmiana zasad rocznego rozliczania dochodów przez płatników (możliwość rozliczania przez urząd skarbowy),
zmiana zasad poboru zaliczek na podatek w trakcie roku podatkowego (rozwiązania korzystniejsze dla podatników),
zmiana zasad ustalania dochodu z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach kapitałowych i spółce komandytowo-akcyjnej w zamian za aport.

CIT - omówiono m.in. następujące kwestie:

zmiany w przepisach dotyczących niedozwolonego przerzucania dochodów,
nowe zasady odliczeń kosztów poniesionych na działanlność badawczo-rozwojową w zależności od wielkości przedsiębiorstwa lub kategorii wydatków,
nowe obowiązki związane ze sprządzaniem dokumentacji podatkowej przy cenach transferowych, nowe obowiązki wobec szefa Krajowej Administracji Skarbowej,
rozszerzenie kręgu podmiotów zobowiązanych do przygotowania i składania raportu (przekazywanie informacji o grupie podmiotów) o jednostki niebędące jednostkami dominującymi,
zmiana w kategoriach kosztów kwalifikowanych w przypadku ulgi na działalność badawczo-rozwojową (m.in. koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego),
zmiany w przepisach dotyczących opodatkowania działalności zagranicznej spółki kontrolowanej,
rozszerzenie możliwości kwalifikowania darowizn na cele pożytku publicznego,
nowe interpretacje indywidualne dotyczące zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów.

Ordynacja podatkowa - omówiono niekorzystne dla podatników zmiany w zakresie wydawania indywidualnych interpretacji podatkowych.

Istotnymi walorami publikacji są:

układ treści umożliwiający szybkie odszukanie informacji poprzez podział na niewielkie, zwięzłe fragmenty (pogłębiony podział tekstu),
rozbudowany system wewnętrznych odesłań w tekstach, umożliwiający w prosty i szybki sposób odszukanie interesującego zagadnienia, które pojawiło się już w innym miejscu publikacji; dzięki takim zabiegom unika się zbędnych powtórzeń i rozpraszających dygresji,
zamieszczane na marginesach numery boczne, które wskazują na ważne pojęcie wraz z jego objaśnieniem,
wyraźnie wyodrębnione w tekście przykłady pokazujące sposób stosowania omawianych przepisów prawnych w praktyce,
wyraźne wyodrębnienie ważnych kwestii poprzez oznaczenie ich ramką i hasłem WAŻNE!,
schematy i tabele pozwalające na usystematyzowanie przedstawionych informacji,
zamieszczane wzory pism i dokumentów z możliwością ich praktycznego wykorzystania, wskazaniem sposobu ich poprawnego wypełnienia itp.,
czytelne podsumowanie tematu na końcu większej jednostki tekstu poprzez podanie zastosowanej podstawy prawnej, reprezentatywnego stanowiska praktyki oraz wykazu najistotniejszych pozycji literatury przedmiotu,
szczegółowy indeks rzeczowy z odniesieniami do numerów na marginesach tekstu,
przyjazna dla czytelnika szata graficzna, zakładki, a także wysoka jakość użytych materiałów.

Publikacja jest adresowana do pracowników biur księgowo-rachunkowych, pracowników działów prawnych, doradców podatkowych oraz radców prawnych.

Wprowadzenie
Wykaz skrótów
Wykaz rozporządzeń

Rozdział I. Zobowiązania podatkowe
1. Zagadnienia ogólne
2. Terminy płatności podatków
3. Zaległość podatkowa
4. Zapłata podatku
5. Inne (niż zapłata) sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
6. Nadpłata podatku
7. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
8. Następstwo prawnopodatkowe
9. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatnika
10. Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania

Rozdział II. Podatek dochodowy od osób fizycznych
1. Zasady ogólne
2. Opodatkowanie dochodów z (pozarolniczej) działalności gospodarczej
3. Wykorzystywanie powiązań pomiędzy podatnikami prowadzącymi działalność gospodarczą
4. Uproszczone formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej
5. Opodatkowanie dochodu z działów specjalnych produkcji rolnej
6. Opodatkowanie stron umowy leasingu
7. Opodatkowanie dochodów z pracy najemnej
8. Opodatkowanie przychodów z działalności wykonywanej osobiście
9. Opodatkowanie dochodów z kapitałów pieniężnych
10. Opodatkowanie dochodów z praw majątkowych
11. Opodatkowanie dochodów z najmu, dzierżawy oraz umów o podobnym charakterze
12. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych
13. Minimalny podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych
14. Opodatkowanie przychodów (dochodów) ze wspólnej własności
15. Opodatkowanie przychodów (dochodów) z innych źródeł

ROZDZIAŁ III. Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Zasady ogólne
2. Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej
3. Wykorzystanie związku gospodarczego
4. Opodatkowanie stron umowy leasingu
5. Opodatkowanie dochodów z nieodpłatnego udostępnienia nieruchomości
6. Opodatkowanie dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości
7. Opodatkowanie dochodów (przychodów) z tytułu udziału wzyskach osób prawnych
8. Opodatkowanie dochodów ze wspólnego źródła
9. Opodatkowanie zagranicznej spółki kontrolowanej
10. Minimalny podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnej
11. Opodatkowanie podatkowej grupy kapitałowej

Rozdział IV. Podatek od spadków i darowizn
1. Podstawy prawne
2. Podatek od spadków i darowizn a podatek dochodowy od osób fizycznych
3. Podatek od spadków i darowizn a podatek od czynności
cywilnoprawnych
4. Podmiot opodatkowania
5. Przedmiot opodatkowania
6. Wyłączenia ustawowe
7. Zwolnienia podatkowe
8. Podstawa opodatkowania
9. Ulga mieszkaniowa
10. Wysokość podatku
11. Obowiązek podatkowy
12. Zobowiązanie podatkowe
13. Obowiązki dłużników

Rozdział V. Podatek od towarów i usług
1. Zagadnienia wstępne
2. Słowniczek ustawowy
3. Właściwość organów podatkowych w sprawach VAT
4. Zakres opodatkowania
5. Podatnicy i płatnicy VAT
6. Obowiązek podatkowy
7. Miejsce świadczenia
8. Podstawa opodatkowania
9. Zasady wymiaru i poboru podatku z tytułu importu towarów
10. Wysokość opodatkowania
11. Odliczanie podatku naliczonego i zwroty podatku
12. Szczególne przypadki określenia wysokości podatku należnego
13. Rejestracja. Deklaracje podatkowe i informacje podsumowujące. Zapłata podatku
14. Dokumentacja
15. Procedury szczególne
16. Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy przejściowe
i końcowe

Rozdział VI. Podatek od nieruchomości
1. Wprowadzenie
2. Elementy podatku od nieruchomości
3. Obowiązki ciążące na podatnikach podatku od nieruchomości
4. Grunty, budynki i budowle związane z prowadzeniem działalności
gospodarczej - specyfika opodatkowania

Rozdział VII. Podatek od czynności cywilnoprawnych
1. Podstawa prawna
2. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od spadków
i darowizn i podatek od towarów i usług
3. Przedmiot opodatkowania
4. Wyłączenia ustawowe
5. Zwolnienia przedmiotowe
6. Podmiot opodatkowania
7. Zwolnienia podmiotowe
8. Podstawa opodatkowania
9. Stawki podatkowe
10. Moment powstania obowiązku podatkowego
11. Zobowiązanie podatkowe
12. Właściwość organów podatkowych

Rozdział VIII. Opłata skarbowa
1. Zakres przedmiotowy ustawy o opłacie skarbowej
2. Zakres podmiotowy ustawy o opłacie skarbowej
3. Procedura związana z zapłatą i zwrotem opłaty skarbowej

Rozdział IX. Czynności sprawdzające
1. Zasady ogólne
2. Prawa i obowiązki podatnika i organu podatkowego w toku czynności sprawdzających
3. Odpowiednie stosowanie przepisów Ordynacji podatkowej

Rozdział X. Kontrola podatnika
1. Kontrola podatkowa
2. Krajowa Administracja Skarbowa

Rozdział XI. Postępowanie podatkowe
1. Zasady ogólne postępowania podatkowego
2. Strona postępowania podatkowego
3. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego
4. Doręczenia i wezwania
5. Dowody i postępowanie dowodowe
6. Akty administracyjne wydawane w postępowaniu podatkowym
7. Środki zaskarżenia decyzji podatkowych i postanowień
8. Postępowanie odwoławcze
9. Nadzwyczajne tryby postępowania
10. Wygaśnięcie decyzji

Rozdział XII. Kontrola sądowoadministracyjna w sprawach podatkowych
1. Uwagi wstępne
2. Postępowanie przed wojewódzkim sądem administracyjnym

Rozdział XIII. Odpowiedzialność karna skarbowa za przestępstwa i wykroczenia podatkowe
1. Zasady ponoszenia odpowiedzialności karnej skarbowej
2. System środków reakcji karnej w prawie karnym skarbowym
3. Szczególne instytucje prawa karnego skarbowego rzutujące na odpowiedzialność karną
4. Przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym
5. Postępowanie karne w sprawach o przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe (podatkowe)

Indeks rzeczowy

1688 stron, Format: 24.6x15.7, oprawa miękka

Po otrzymaniu zamówienia poinformujemy pocztą e-mail lub telefonicznie,
czy wybrany tytuł polskojęzyczny lub anglojęzyczny jest aktualnie na półce księgarni.