English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Najem nieruchomości a podatki

W poradniku w sposób kompleksowy omówiono problematykę najmu i dzierżawy nieruchomości oraz sposoby ich rozliczania na gruncie prawa podatkowego, przy czym poruszono w nim problemy, które nurtują osoby rozliczające przychody z najmu zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie.

Opracowanie jest przekrojowe i dotyczy następujących podatków:

- dochodowego od osób fizycznych,
- od towarów i usług,
- od czynności cywilnoprawnych,
- od nieruchomości.

Niewątpliwym atutem książki jest umieszczenie na zakończenie każdej części zestawu pytań kontrolnych wraz z odpowiedziami, dotyczących najczęściej pojawiających się problemów związanych z rozliczeniem najmu. W poradniku nie zabrakło aktualnych orzeczeń sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych, które mogą okazać się pomocne w ewentualnym sporze z fiskusem.

Wykaz skrótów
Wstęp

Część I Podatek dochodowy - nieruchomości prywatne

Rozdział 1. Najem prywatny - wybór formy opodatkowania
1.1. Uwagi ogólne
1.2. Opodatkowanie według zasad określonych w ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn.: Dz. U. z 2012 r. poz. 361 z późn. zm.)
1.3. Ryczałt
1.4. Przepisy ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług a najem prywatny
1.5. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 2. Koszty uzyskania przychodu
2.1. Uwagi ogólne
2.2. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 3. Amortyzacja nieruchomości
3.1. Amortyzacja lokalu
3.2. Ustalenie wartości początkowej lokalu
3.3. Stawka amortyzacyjna
3.4. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 4. Sprzedaż nieruchomości
4.1. Uwagi ogólne
4.2. Zbycie lokalu nabytego do 2006 r.
4.3. Zbycie lokalu nabytego w latach 2007-2008
4.4. Nabycie lokalu w 2009 r.
4.5. Pytania i odpowiedzi

Część II Podatek dochodowy - nieruchomości w działalności gospodarczej

Rozdział 5. Wybór formy opodatkowania
5.1. Uwagi ogólne
5.2. Zwolnienie z podatku
5.3. Opodatkowanie według skali
5.4. Podatek liniowy
5.5. Ryczałt
5.6. Karta podatkowa
5.7. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 6. Księgowość
6.1. Uwagi ogólne
6.2. Księgi rachunkowe
6.3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów
6.4. Miejsce i termin przechowywania księgi
6.5. Ewidencja przychodów

Rozdział 7. Przychody
7.1. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej na gruncie ustawy o PIT
7.2. Moment powstania przychodu
7.3. Nieodpłatne świadczenia jako przychód
7.4. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 8. Formy wpłacania zaliczek
8.1. Szczególne formy poboru zaliczek. Zaliczki kwartalne oraz uproszczone
8.2. Uproszczenie w rozliczaniu podatku dochodowego
8.3. Kredyt podatkowy

Rozdział 9. Koszty uzyskania przychodu
9.1. Definicja
9.2. Dzień poniesienia kosztu
9.3. Koszty bezpośrednie
9.4. Koszty pośrednie
9.5. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów
9.6. Zmniejszenie kosztów
9.7. Reprezentacja i reklama
9.8. Remont a modernizacja
9.9. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 10. Amortyzacja
10.1. Uwagi ogólne
10.2. Przedmiot amortyzacji
10.3. Wartości niematerialne i prawne
10.4. Składniki majątkowe o wartości poniżej 3500 zł
10.5. Ujawnienie środków trwałych
10.6. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych
10.7. Odpisy amortyzacyjne
10.8. Metoda amortyzacji
10.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
10.10. Działalność sezonowa a amortyzacja
10.11. Amortyzacja ekspresowa
10.12. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 11. Leasing
11.1. Skutki zawarcia umowy leasingu
11.2. Pojęcia związane z leasingiem
11.3. Leasing operacyjny
11.3.1. Uwagi ogólne
11.3.2. Przedłużenie umowy
11.3.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy
11.3.4. Sprzedaż osobie trzeciej
11.3.5. Rozliczanie kosztów
11.4. Leasing finansowy
11.4.1. Uwagi ogólne
11.4.2. Przedłużenie umowy
11.4.3. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy
11.4.4. Sprzedaż osobie trzeciej
11.4.5. Ustalenie wartości początkowej wykupionego przedmiotu leasingu finansowego
11.5. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 12. Zawieszenie działalności
12.1. Uwagi ogólne
12.2. Zawieszenie działalności a podatki
12.3. Zakład Ubezpieczeń Społecznych a zawieszenie działalności
12.4. Pytania i odpowiedzi

Część III Podatek od towarów i usług

Rozdział 13. Rejestracja VAT
13.1. Uwagi ogólne
13.2. Moment rejestracji

Rozdział 14. Deklaracje VAT
14.1. Rodzaje deklaracji VAT
14.2. Miejsce składania deklaracji
14.3. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 15. Obowiązek podatkowy
15.1. Uwagi ogólne
15.2. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 16. Stawka na czynności związane z nieruchomościami
16.1. Zakres opodatkowania
16.2. Odpłatna dostawa towarów
16.3. Nieodpłatna dostawa towarów
16.4. Świadczenie usług
16.5. Nieodpłatne świadczenie usług
16.6. Stawka VAT
16.7. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 17. Odliczenie VAT
17.1. Uwagi ogólne
17.2. Termin odliczenia VAT
17.3. Proporcja
17.4. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 18. Kasy fiskalne
18.1. Uwagi ogólne
18.2. Obowiązek stosowania kas
18.3. Najem a zwolnienie
18.4. Paragon fiskalny
18.5. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 19. Zbycie nieruchomości
19.1. Uwagi ogólne
19.2. Skutki skorzystania ze zwolnienia
19.3. Podatek od czynności cywilnoprawnych
19.4. Rezygnacja ze zwolnienia
19.5. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 20. Refakturowanie
20.1. Uwagi ogólne
20.2. Refakturowanie a obowiązek podatkowy
20.3. Pytania i odpowiedzi

Rozdział 21. Miejsce świadczenia
21.1. Zasady ogólne
21.2. Usługi związane z nieruchomościami

Część IV Podatek od czynności cywilnoprawnych

Rozdział 22. Podatek od czynności cywilnoprawnych
22.1. Uwagi ogólne
22.2. Podstawa opodatkowania
22.3. Obowiązek podatkowy
22.4. Niektóre wyłączenia podmiotowe z podatku od czynności cywilnoprawnych
22.5. Pytania i odpowiedzi

Część V Podatek od nieruchomości

Rozdział 23. Podatek od nieruchomości
23.1. Uwagi ogólne
23.2. Podatnicy podatku od nieruchomości
23.3. Podstawa opodatkowania
23.4. Stawki podatku
23.5. Obowiązek podatkowy
23.6. Podatek od nieruchomości w przypadku osób fizycznych dokonujących wynajmu prywatnego
23.7. Zwolnienia od podatku
23.8. Ewidencja nieruchomości
23.9. Pytania i odpowiedzi

Bibliografia

260 stron, Format: 14.5x20.5cm, oprawa miękka