English version

• polskie
podział tematyczny
 
• anglojęzyczne
podział tematyczny
 
Newsletter:

• Zamów informacje o nowościach z wybranego tematu
 
Informacje:

• o księgarni

• koszty wysyłki

• kontakt

• Cookies na stronie

Rezerwy na straty kredytowe w bankach - istota i zasady funkcjonowania

Niniejsza rozprawa, mająca charakter monografii, włącza się w nurt badań poświęconych różnorodnym aspektom funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe i ma, w założeniu, stanowić przyczynek do dyskusji na ich temat.

Koncepcja i charakter pracy naukowej determinują przedmiot i podmiot oraz zakres czasowy i przestrzenny prowadzonych przez autorkę badań, a także przyjęte przez nią hipotezy i cele badawcze.

Przedmiotem badań są szeroko rozumiane rezerwy na straty kredytowe oraz zasady ich funkcjonowania, a ich podmiotem banki.

Opisy zawarte w książce zostały wzbogacone licznymi – przeważnie autorskimi – tabelami i rysunkami, które porządkują, uzupełniają oraz urozmaicają jej treść.

Wstęp


CZĘŚĆ 1. ISTOTA REZERW NA STRATY KREDYTOWE W BANKACH

1. Rezerwy na straty jako kategoria ekonomiczna
1.1. Pochodzenie i znaczenie słowa "rezerwa" w języku polskim
1.2. Pojęcie i rodzaje oraz typologia rezerw gospodarczych
1.2.1. Pojęcie i rodzaje rezerw gospodarczych
1.2.2. Typologia rezerw gospodarczych
1.3. Rezerwy na straty a ryzyko gospodarcze
1.3.1. Ryzyko gospodarcze jako determinanta rezerw na straty
1.3.2. Rodzaje rezerw na straty

2. Rezerwy na straty kredytowe w bankach
2.1. Pojęcie i cechy bankowych rezerw na straty kredytowe
2.1.1. Zakres podmiotowo-przedmiotowy rezerw na straty kredytowe
2.1.2. Banki jako podmioty rezerw na straty kredytowe
2.1.3. Ryzyko kredytowe jako rodzaj ryzyka bankowego i determinanta bankowych rezerw na straty kredytowe
2.1.4. Działalność kredytowa jako źródło ryzyka kredytowego w bankach
2.1.5. Aktywa narażone na ryzyko kredytowe jako przedmiot bankowych rezerw na straty kredytowe
2.1.6. Atrybuty bankowych rezerw na straty kredytowe
2.2. Rola i funkcje bankowych rezerw na straty kredytowe
2.2.1. Wielopłaszczyznowość bankowych rezerw na straty kredytowe
2.2.2. Bankowe rezerwy na straty kredytowe z punktu widzenia polityki fiskalnej państwa
2.2.3. Bankowe rezerwy na straty kredytowe z punktu widzenia nadzoru bankowego
2.2.4. Bankowe rezerwy na straty kredytowe z punktu widzenia rachunkowości bankowej
2.2.5. Bankowe rezerwy na straty kredytowe z punktu widzenia zarządzania bankiem
2.2.6. Funkcje bankowych rezerw na straty kredytowe
2.3. Klasyfikacja bankowych rezerw na straty kredytowe
2.3.1. Klasyfikacja bankowych rezerw na straty kredytowe w świetle literatury przedmiotu
2.3.2. Propozycja wielokryterialnej klasyfikacji bankowych rezerw na straty kredytowe


CZĘŚĆ 2. ZASADY FUNKCJONOWANIA REZERW NA STRATY KREDYTOWE W BANKACH W ŚWIETLE TEORII I PRAKTYKI ŚWIATOWEJ

3.Istota zasad funkcjonowania rezerw na straty kredytowe w bankach
3.1. Pojęcie i zakres zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
3.2. Klasyfikacja zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe

4. Uwarunkowania zasad funkcjonowania rezerw na straty kredytowe w bankach
4.1. Przegląd i diagnoza stanu literatury na temat czynników determinujących zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.2. Próba identyfikacji i typologii czynników determinujących zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3. Makroekonomiczne czynniki determinujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3.1. Czynniki egzogeniczne warunkujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3.1.1. Globalizacja
4.3.1.2. Ponadkrajowe regulacje stanowiące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3.2. Czynniki endogeniczne warunkujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3.2.1. Czynniki endogeniczne oddziałujące w sposób pośredni na treść i formę zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.3.2.2. Czynniki endogeniczne oddziałujące w sposób bezpośredni na treść i formę zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.4. Mikroekonomiczne czynniki determinujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.4.1. Czynniki pośrednie warunkujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
4.4.2. Czynniki bezpośrednie warunkujące zasady funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe

5. Różnice i podobieństwa w zasadach funkcjonowania rezerw na straty kredytowe w bankach
5.1. Przegląd i diagnoza stanu literatury na temat różnic i podobieństw
w zasadach funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2. Próba identyfikacji i typologii różnic w zasadach funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.1. Typologia różnic w zasadach funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.2. Różnice w odniesieniu do podmiotu bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.3. Różnice co do rodzajów bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.4. Różnice dotyczące przedmiotu bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.5. Różnice w zakresie jakościowej klasyfikacji ekspozycji kredytowych, wykorzystywanej w procesie tworzenia bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.6. Różnice w wycenie bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.7. Różnice odnoszące się do zabezpieczeń ekspozycji kredytowych w procesie tworzenia bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.8. Różnice co do transparentności bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.9. Różnice dotyczące relacji rezerw na straty kredytowe do dochodu stanowiącego podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym
5.2.10. Różnice w zakresie relacji bankowych rezerw na straty kredytowe do kapitału regulacyjnego i współczynnika wypłacalności
5.2.11. Różnice w ewidencji bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.12. Różnice w dokumentacji polityki banku w odniesieniu do zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.2.13. Różnice w zakresie odpowiedzialności za bankowe rezerwy na straty kredytowe oraz ich kontroli
5.2.14. Ogólne wnioski na temat różnic w zasadach funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.3. Modele funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.3.1. Pojęcie modelu funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.3.2. Identyfikacja i klasyfikacja modeli funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe w świetle literatury przedmiotu
5.3.3. Model oparty na koncepcji poniesionych strat oraz model oparty na koncepcji oczekiwanych strat
5.3.4. Proponowane sposoby klasyfikacji modeli funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
5.3.5. Ogólne wnioski na temat modeli funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe

6. Ekonomiczne implikacje zasad funkcjonowania rezerw na straty kredytowe w bankach
6.1. Przegląd i diagnoza stanu literatury na temat ekonomicznych implikacji zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
6.2. Próba identyfikacji i typologii ekonomicznych implikacji zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
6.3. Mikroekonomiczne implikacje zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe
6.3.1. Implikacje bezpośrednie
6.3.2. Implikacje pośrednie
6.4. Makroekonomiczne implikacje zasad funkcjonowania bankowych rezerw na straty kredytowe

Podsumowanie
Załączniki
Literatura
Spis rysunków
Spis tabel
Spis załączników

526 stron, B5, oprawa miękka